Unsere Inhalte

Grundlagen und Systematik der Umsatzsteuer

Buchführungspflichten und Gewinnermittlung gem. § 4 Abs. 3 EStG

Was sind Steuern, welche Steuerbescheide gibt es, wie sind sie aufgebaut, welches Finanzamt ist zuständig?

Gesellschaftsformen

u. a. steuerbare und nicht steuerbare Umsätze, Ort der Lieferung und sonstige Leistung, steuerpflichtige- und steuerfreie Umsätze, Vorsteuerabzug, Steuersätze, Kleinunternehmerregelung, Besteuerung nach vereinbarten und vereinnahmten Entgelten

u. a. Buchführungspflicht, Gewinnermittlungsarten, Arten des Betriebsvermögens, Inventur/ Inventar und Abschreibungsarten, Warenkonten, Forderungen/ Verbindlichkeiten, Rückstellungen, Rechnungsabgrenzungsposten, Privatanteile

Anhand von Übungsklausuren erfolgt eine Vorbereitung auf die wesentlichen Prüfungsfragen für die im 2. Ausbildungsjahr anstehende Zwischenprüfung.

Mit diesem 3-Tage-Seminar sollen Berufsanfänger und Wiedereinsteiger in die Lage versetzt werden, einfache Einkommensteuererklärungen selbstständig zu bearbeiten. Auf Basis der aktuellen Gesetzestexte und Richtlinien werden anhand eines vorgegebenen Einkommensteuerfalles die Formularvordrucke zur Einkommensteuererklärung besprochen und ausgefüllt.

Wie ermittelt man die Einkünfte? Welche gesetzlichen Vorschriften muss man bei der Ermittlung der Sonderausgaben und der außergewöhnlichen Belastungen berücksichtigen? Alle diese Themen bis hin zur Ermittlung des zu versteuernden Einkommens und der daraus resultierenden Steuerbelastung werden in unserem Seminar besprochen.

Mit diesem Seminar sollen Berufsanfänger und Wiedereinsteiger in die Lage versetzt werden, in der Kanzlei einfache Lohnabrechnungen nach kurzer praktischer Einführung selbstständig zu erstellen. Dazu werden im Rahmen des Seminars u. a. verschiedene Übungsfälle zu den o. g. Themenkomplexen von den Seminarteilnehmern bearbeitet. Das Seminar umfasst insbesondere folgende Punkte:

• Lohnsteuerklassen
• Lohnsteueranmeldung
• Meldungen zur Sozialversicherung
• Gleitzone
• Lohnsteuertabellen
• Sozialversicherung
• Geringfügig und kurzfristig Beschäftigte
• Erstattungen durch das Umlageverfahren U1 und U2

u. a. unbeschränkte/ beschränkte Steuerpflicht, Steuerbefreiungen, Einkunftsarten, Sonderausgaben, außergewöhnliche Belastungen, Altersentlastungsbetrag und Entlastungsbetrag für Alleinerziehende, Haushaltsnahe Beschäftigungsverhältnisse und Dienstleistungen/ Handwerkerleistungen

u. a. Maßgeblichkeitsgrundsatz, Ansatz und Bewertung von Anlagevermögen/ Forderungen/ Verbindlichkeiten/ Rückstellungen/ Rechnungsabgrenzungsposten/ Entnahmen und Einlagen, Ansatz von Anzahlungen, Bewertung Wertpapiere, Zuschüsse und Rücklagen für Ersatzbeschaffung und nach § 6 b EStG, Rendite- und Verteilungsrechnung

u. a. Rechts- und Geschäftsfähigkeit, Eigentum und Besitz, Vertragsrecht, Verjährung, Mahnverfahren, Arbeitsrecht, Handels- und Gesellschaftsrecht, Investition und Finanzierung, Leasing

„AO macht froh“, ein Spruch, den jeder Steuerrechtler mindestens einmal in seinem Leben gehört haben sollte. Mit unserem Seminar wollen wir die Grundlagen der Abgabenordnung vermitteln. Zum Inhalt unseres Seminars gehören Themen wie die Bekanntgabe von Steuerbescheiden, Steuerfestsetzung (insbesondere Vorbehalt der Nachprüfung, Vorläufigkeitsvermerk), Festsetzungsverjährung, Korrektur von Steuerbescheiden, das Rechtsbehelfsverfahren, Erlöschen von Ansprüchen aus dem Steuerschuldverhältnis, Verspätungszuschläge, Zinsen und Säumniszuschläge sowie die steuerliche Außenprüfung.

Körperschaftsteuer, ein Themengebiet, das in der Berufsschule nur kurz behandelt wird, aber durch die große Anzahl an Kapitalgesellschaften einen nicht unwesentlichen Stellenwert in der täglichen praktischen Arbeit in der Kanzlei einnimmt. Aus diesem Grund bieten wir ein Seminar an, in dem die Grundlagen der Körperschaftsteuer vermittelt werden. Zu den Inhalten gehören u. a. die unbeschränkte/ beschränkte Steuerpflicht, Steuerbefreiungen, Beginn und Ende der Steuerpflicht, Grundlagen der Einkommensermittlung, verdeckte Gewinnausschüttungen/ verdeckte Einlagen, der Steuertarif sowie die Entstehung und Veranlagung.

Laut Lehrplan findet in der Berufsschule das Unterrichtsfach „Umsatzsteuer“ nur im 1. Ausbildungsjahr statt, nimmt aber einen wesentlichen Teil der schriftlichen Fachangestelltenprüfung in den wirtschafts- und steuerberatenden Berufen ein. Aus diesem Grund besprechen wir im Rahmen unseres Seminars anhand von Übungsaufgaben die Prüfungsschwerpunkte im Bereich Umsatzsteuer einschließlich der Neuerungen im Umsatzsteuerrecht im aktuellen Jahr.

Fit für die schriftliche Prüfung zum Steuerfachangestellten? Mit unserem Wochen-Seminar erhalten die Seminarteilnehmer die Möglichkeit, vor der anstehenden schriftlichen Prüfung Übungsklausuren unter Prüfungsvoraussetzungen zu schreiben. Diese Klausuren werden anschließend ausführlich besprochen und zusätzlich findet eine Wiederholung weiterer prüfungsrelevanter Themenkomplexe statt.

In unserem Seminar erhalten die Seminarteilnehmer die Möglichkeit, mehrere mündliche Vorträge vorzubereiten und zu halten. Im Anschluss daran findet eine Simulation der mündlichen Prüfung zum Fachangestellten in steuer- und wirtschaftsberatenden Berufen statt. Dabei profitieren die Seminarteilnehmer vom Erfahrungsschatz unserer Dozenten, die zum Teil selbst zum Prüfungsausschuss für die mündliche Prüfung gehören.